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深交所全面深化“刨根问底”式监管

2017-11-16 23:05:26 来源:未知 浏览数:95239

深交所全面深化“刨根问底”式监管

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深交所全面深化“刨根问底”式监管

  前8月,共向上市公司及相关方发出监管问询函件2430余份,涉及并购重组等多个方面  截至2017年9月15日,深市上市公司数量已达到2037家。

在依法、全面、从严的监管环境下,庞大的上市公司阵容,对交易所履行一线监管职责、守住不发生系统性金融风险底线提出了更高要求。

  也正是基于此,深交所作为一线监管机构,以多措并举的监管手段、快速反应的监管介入、不断夯实的规则基础,全面提高一线监管效能,确保上市公司依法依规将法定职责履行到位,潜移默化地构筑起资本市场第一道安全防线。

  四方面着手加强问询力度  先来看一组数据。

  仅在9月8日至9月14日这一周,深交所便对大富科技、东华软件、天广中茂、神开股份4家公司下发监管函,分别涉及信息披露违规、减持违规和资金违规占用,并对西部牧业业绩修正严重滞后的违规行为进行纪律处分。同时,发出重组问询函6份、关注函2份及其他函件58份。  这只是深交所以事中事后监管+问询+公开模式开展日常监管工作的一部分。

事实上,今年以来,深交所正进一步深化刨根问底式全面监管,力求不留空白、不留死角,全方位提升一线监管有效性。  据不完全统计,今年1月至8月,深交所共向上市公司及相关方发出监管问询函件2430余份,发函数量较上年同期大幅增加;内容涉及上市公司并购重组、对外投资、规范运作、权益变动等方面,其中对异常交易、关联交易尤为关注。  与发函数量同步增加的,是问询的力度。具体来看,今年以来,深交所的问询力度主要体现在以下方面。  一是强化并购重组问询力度。深交所通过紧盯规避重组上市、高估值、高商誉、高业绩、标的业绩真实性等关键问题,通过深入问询履行看门人职责,净化并购重组市场环境。2016年年初至重组新规发布前,深市重组方案中标的评估增值率达到%,新规后至年末增值率迅速下降至%。2017年上半年,该趋势得到延续,增值率继续下降至%。今年上半年,深市共有90家公司完成重组实施,家数与去年同期基本持平,但总体交易金额达到亿元,同比增长%。  二是保持监管敏感性,对新问题、新情况主动出击。比如,2017年6月2日以来,深市共有24家上市公司的控股股东或实际控制人向员工发出兜底增持承诺,深交所快速反应,采取了发函问询承诺详情、督促承诺主体补充履行信息披露义务、起草发布《关于上市公司控股股东、实际控制人等向公司员工发出增持倡议书的信息披露要求的通知》、核查股票交易情况等监管措施组合拳,取得较好效果。同时,深交所还对看穿式监管、场外期权、上市公司委托理财等问题开展深入研究,进一步提升监管前瞻性。  三是强化质疑式审查,加大会计审计监管力度。利润操纵和业绩造假行为成为监管人员紧盯的目标,资产购买、出售涉及的合并范围变更、重组标的业绩真实性、资产减值准备计提和转回的合理性、新商业模式对应的收入确认等问题均被重点问询。  此外,热点题材炒作、市场投机风气也处在深交所的监管视线中。比如,为防止雄安新区概念股暴涨暴跌影响资本市场支持实体经济的良好局面、损害中小投资者权益,深交所及时督促10余家相关公司在4月5日披露公告说明公司在雄安新区开展业务的具体情况,针对部分公司拟在雄安新区新设业务等事项,进一步发函问询要求充分披露对外投资的原因、必要性及可行性,并作充分的风险提示。  多管齐下提升监管效能  通过问询对公司治理和信息披露进行有效的全方位扫描,离不开监管机制的优化及规则基础的夯实,更得益于事前事中事后全链条监管不断向纵深推进。  在机制优化方面,深交所全面实施行业小组+专业小组监管模式,一方面推行行业小组监管制度,另一方面将行业小组与并购重组、公司治理等专业小组进行对接,专项业务由专业小组把关。  分类监管的理念也进一步深化。通过建立完善的风险评估指标体系,深交所监管人员对公司风险进行识别、分类和评级,并将评级结果与监管措施挂钩。比如,对高风险公司的年报实施双重审查+专项复核,对低风险公司则豁免审查,监管资源的分配更趋合理,使得监管工作效果进一步提升。  同时,深交所积极向技术导向型监管转变,在上市公司财务、非财务信息披露海量数据的基础上,进一步探索利用互联网搜索、文本挖掘、XBRL、云计算等技术,逐步实现公告信息数据化,不断深化公司披露信息与舆情信息、举报投诉、公司历史披露信息的交叉比对。  治理市场,制度先行。在规则完善方面,2017年以来,深交所继续坚持问题导向,补短板、找漏洞,制定和修订了股份减持、独董备案、行业信息披露等方面的上市公司监管规则10余项,并切实强化规则执行。以减持新规为例,深交所在证监会统一部署下,出台了《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》。在规则执行方面,深交所也多措并举,在妥善处理投资者热线咨询930余件的同时,亦加强对减持预披露监管,对深市上市公司发布的近200家次减持计划预披露公告进行持续跟踪。此外,还梳理分析出4大类12种违反减持新规的情形,并进行从严打击。  在事前监管环节,深交所通过开展实际控制人培训、董秘后续培训、定期报告编制培训等专项培训,传递最新监管规则,树立市场参与主体合规意识,从源头上减少违规行为发生概率。同时,还通过定期报告后的全面风险排查,以及股东质押风险、公司担保风险、商誉减值风险等风险的专项排查,摸清风险底数,画出风险地图,并一司一策制定风险应对方案。  对于发现的违规线索,深交所及时启动处分程序。据统计,2017年1月至8月深交所共作出公开谴责处分26家次、通报批评处分33家次,共涉及当事人324人次。  深交所相关负责人表示,深交所将继续按照中国证监会的统一部署,不断深化依法、全面、从严监管,扎实提高一线监管水平和能力,维护市场秩序,维护投资者合法权益,把防范化解系统性风险放在更加突出的位置,更好地服务资本市场和国家战略发展全局。